E-Residenz Estland und Firmengründung Estland – einfach erklärt!

Estland war weltweit das erste Land, das eine e-Residenz angeboten hat. Die e-Residenz ist eine amtlich ausgegebene digitale Identität, die Zugang zur estnischen Wirtschaft bietet. Seit Beginn des Programms haben e-Resident-Unternehmer aus der ganzen Welt ihren Status als e-Bürger genutzt, um Unternehmen innerhalb der EU zu gründen – und dies zu 100% remote!

Estland bietet seit 2014 eine sogenannte e-Residenz, auf Wunsch mit digitalisierter Estland Firmengründung und sogar einem Finnland und Estland Bankkonto an. In diesem Artikel gehen wir auf folgende zwei Fragen genauer ein:

1. Welche Vorteile hat der Digital Nomade durch eine e-Residenz und einer Firmengründung in Estland?
2. Wie funktioniert die e-Residenz und Estland Firma in der Praxis tatsächlich?

E-Residenz in Estland

Wenn sie sich für die e-Residenz in Estland anmelde, erhalten sie von der Regierung eine smarte ID-Karte, mit der sie sich ausweisen und autorisieren können. Dank dieser smarten ID-Karte können sie digital wichtige Dokumente unterschreiben, auf sichere Services zugreifen und sichere Überweisungen durchführen – und dies alles remote ohne dass sie in Estland sein müssen.

So kann beispielsweise mit der e-Residenz ein indischer Unternehmer eine estnische Firma gründen, das er von seinem Zuhause in Singapur aus betreibt und dabei seine Kunden in Zürich bedient. Er kann seine digitale Signatur verwenden, um in der gesamten EU, Kundenverträge zu unterschreiben. Und das Beste daran? All das funktioniert zu 100% remote, ohne persönliche Anwesenheit in Estland!

“Wir wollen ein weltweites virtuelles Business-Umfeld schaffen, in dem Menschen aus Industrienationen und Entwicklungsländern einfach Unternehmer werden können und weltweit unternehmerisch tätig sein können. Physische nationale Grenzen und Einschränkungen sollen kein Hindernis mehr darstellen. Du kannst von deinem Computer aus ein Unternehmen gründen, Bankkonten eröffnen, Überweisungen tätigen, Verträge unterschreiben und sogar deine Steuererklärung abgeben.” Kaspar Korjus

Mit der e-Residency soll Freelancern, digitalen Nomaden, Unternehmern, internationalen Partnern und allen anderen mit Estland verbundenen Nicht-Staatsbürgern das Leben und Geschäftsleben erleichtert werden. Egal, ob sie eine neue Firma gründen, ihr bestehendes Unternehmen erweitern oder in ein neues Projekt investieren wollen – die estnische e-Residenz macht das alles nicht nur möglich, sondern auch extrem einfach.

Als e-Resident können sie:

• ein Unternehmen remote (ohne persönliche Anwesenheit) gründen und betreiben
• ihr Banking online abwickeln (z. B. elektronische Überweisungen tätigen)
• Zugang zu internationalen Zahlungsdiensten erhalten
• Dokumente mit internen und externen Partnern digital unterzeichnen (Jahresberichte, Verträge, usw.)
• die Authentizität unterzeichneter Dokumente verifizieren
• Dokumente sicher und verschlüsselt übertragen
• ihre Steuererklärung online einreichen

Was die estnische e-Residenz nicht ist

Die estnische e-Residenz ist weder ein Verfahren zur Erlangung der Staatsbürgerschaft noch eine Aufenthaltsgenehmigung. Sie können die e-Residenz ebenfalls nicht verwenden, um nach Estland zu ziehen und ihren offiziellen Hauptwohnsitz dort anzumelden.

Die Estland e-Residency ist KEIN physischer Ausweis und kann nicht als Reisedokument verwendet werden. Sie gewährt ihnen auch keinen steuerlichen Wohnsitz, keine Aufenthaltsgenehmigung oder die Einreise nach Estland (bzw. in die übrige Europäische Union). Es handelt sich weder um ein Visum noch um eine Aufenthaltserlaubnis, noch erhalten sie die Rechte eines estnischen Staatsbürgers.

Die e-Residenz kann auch nicht zur “Steuervermeidung”/Steueroptimierung in ihrem Heimatland eingesetzt werden. Niemand sollte denken, dass man mit ihr die Zahlung von Steuern vermeiden kann!

Estland Firmengründung – wieso sie ein Business in Estland betreiben sollten

Ebenso wie es sich für sie lohnt, von einer traditionellen Bank zu einer modernen und einfach bedienbare Online Bank wie Wise oder Revolut zu wechseln, sollte es sich für ihr Unternehmen lohnen, in ein Land mit weniger Verwaltungsaufwand, minimaler Bürokratie und einer remote-freundlichen Infrastruktur zu wechseln. Davon sind wir von Clever Cashflow wie auch die estnischen Behörden überzeugt. Was sind die Vorteile einer Firmengründung in Estland?

• Remote Firmengründung ohne persönliche Anwesenheit
• Sitz im EU-Wirtschaftsraum
• Zugang zu internationalen Zahlungsdienstleistern wie Google, PayPal, Wise, usw.
• vertrauenswürdiges und transparentes Unternehmen
• Zugang zu einem fairen und einfachen Steuersystem (0% Steuern wenn der Gewinn im Unternehmen bleibt oder reinvestiert wird)
• ortsunabhängige, vollständige Kontrolle (weltweiter Zugriff auf Unternehmensdaten über die e-Residency)
• stabiles und transparentes Umfeld
• Digitale Signaturen und Verschlüsselung

In einer Welt, in der sich Geld, Unternehmen und Menschen relativ leicht bewegen können, ist ein wettbewerbsfähiges Steuerrecht für den wirtschaftlichen Erfolg noch wichtiger geworden. Laut den Zahlen aus dem Jahr 2021 der “Tax Foundation” hat Estland zum achten Mal in Folge das wettbewerbsfähigste Steuersystem der OECD und steht auch im Bereich der “Internet-Freiheit” ganz oben auf der Liste.

Estland hat ein einzigartiges Einkommenssteuersystem (ähnlich wie Georgien), in dem Steuern auf Unternehmensgewinne nur auf Ausschüttungen (z. B. Dividenden, Gehalt) erhoben werden. Die maximale Steuerlast beträgt hierbei 20%. Solange sie also ihre Gewinne im Unternehmen halten, müssen sie keine Körperschaftssteuer bezahlen. Zudem hat Estland eine Pauschalsteuer von 20% auf individuellen Einkünften die nicht zu den persönlichen Dividenden Einkünften gehören.

Der Haken

Gibt es keinen Haken? Alles zu schön um wahr zu sein? Einen kleinen Haken gibt es. Allerdings kann dieser relativ einfach gelöst werden. Um ihr Unternehmen in Estland gründen zu können, benötigen sie eine offizielle Adresse vor Ort. Und wenn sie kein estnischer Einwohner sind, benötigen sie laut Gesetz eine lokale Kontaktperson. Diese Kontaktperson kann leider nicht irgendein Einheimischer sein. Sie benötigen jemanden, der über das Wissen und die Kompetenz verfügt, um sie bei der Navigation durch das estnische Rechts- und Steuersystem begleiten zu können. In anderen Worten: Sie benötigen eine Person oder Unternehmen, die ihnen in den Bereichen Compliance, Berichterstattung, Buchhaltung und Steuererklärung helfen kann.

Die digitale Buchhaltung in Estland

Die Buchhaltungssoftware in Estland, welche durch ihre Onlinefunktion zunächst einfach und simple erscheinen mag, ist ungleich aufwendiger für Laien als beispielsweise die Buchhaltung in Deutschland. Es ist leider oft ein Irrglaube, dass die Verwaltung ihrer Estland Firma einfach und ohne grossen Aufwand vonstatten geht. Dies mag für die Firmengründung in Estland gelten, nicht jedoch für die steuerliche Verwaltung einer estnischen Gesellschaft.

Natürlich können sie ein- oder zweihundert Euro im Monat für diverse Leistungen wie beispielsweise Beratung und Unterstützung durch einen versierten Steuerberater, Erstellung der laufenden Buchhaltung, die VAT-Erklärung (Mehrwertsteuerabrechnung) und den Jahresabschluss sparen. Dafür bezahlen sie aber mit ihrer Zeit. Um den notwendigen steuerlichen Pflichten alleine nachkommen zu können, ist dies monatlich nicht mit ein paar Stunden getan.

Daher raten wir ihnen, sich ein versiertes Unternehmen zu suchen, das sie bei diesen Arbeiten unterstütz.

Informationsabkommen in Estland

Jeder der eine Firma in Estland gründet, sollte sich darüber im Klaren sein, dass die CRS und EU-FATCA Informationsabkommen greifen und dass ihr heimisches Finanzamt sowohl von Geschäfts- als auch von Privatkonten in Estland erfahren wird. Davor schütz auch die e-Residenz in Estland nicht!

Fazit zur e-Residenz Estland und Firmengründung Estland

Die e-Residenz Estland wie auch die Gründung einer Firma in Estland, bietet viele Vorteile. Bevor sie aber eine e-Residenz oder Firmengründung in Betracht ziehen, empfehlen wir ihnen sich eingehend beraten zu lassen. Bei einem Gespräch kann evaluiert werden, was für ihre Situation am Besten ist um spätere Probleme zu vermeiden.

Die Experten von Clever Cashflow helfen ihnen dabei gerne. Am besten vereinbaren sie noch heute ein Beratungsgespräch.